Pourquoi de plus en plus de Français choisissent la résidence fiscale en Andorre

Une fiscalité andorrane simple et avantageuse

Parmi les premières raisons qui poussent à l’expatriation en Andorre, la fiscalité tient une place centrale. Contrairement à la France, la fiscalité andorrane repose sur des taux faibles, stables, et surtout compréhensibles.

• L’impôt sur le revenu est fixé à un maximum de 10 %
   
• Absence d’impôt sur la fortune (ISF)
   
• Aucun droit de succession ou de donation entre parents et enfants
   
• Imposition des sociétés à 10 %, avec certains régimes spécifiques avantageux
   
• Pas d’impôts sur les dividendes

Ce cadre fiscal offre aux profils à hauts revenus et aux entrepreneurs un environnement propice à la structuration patrimoniale et à l’optimisation légale de leurs revenus. Domicilier son entreprise en Andorre s’inscrit ainsi comme une stratégie de plus en plus prisée pour allier performance fiscale et stabilité réglementaire.

Une qualité de vie rare en Europe

Mais l’Andorre n’est pas qu’un sujet fiscal. Nombreux sont ceux qui citent en premier lieu la sécurité, l’environnement naturel préservé, ou encore la proximité géographique avec la France (moins de 3 heures de route depuis Toulouse ou Perpignan), sans oublier l’accès rapide à la Méditerranée avec la Costa Brava à seulement 1h30.

Le pays, enclavé entre France et Espagne, séduit par son équilibre entre infrastructures modernes et cadre de vie sain, avec un système de santé performant, des écoles internationales, et une vie locale dynamique sans surpopulation.

Pour mener à bien votre projet, n’hésitez pas à consulter ce guide complet dédié à l’expatriation en Andorre : Expatriation Andorre : Guide complet pour s’installer en Andorre

Quels sont les différents types de résidences fiscales en Andorre ?

Plusieurs types de résidence fiscale sont proposés en Andorre, selon la situation et les objectifs de chacun : 

la résidence active

La résidence active s’adresse aux personnes qui souhaitent vivre en Andorre tout en y exerçant une activité professionnelle, via la création d’une société. C’est la formule privilégiée des entrepreneurs, indépendants ou dirigeants qui souhaitent bénéficier du cadre fiscal andorran tout en maintenant une activité structurée.

La résidence passive

La résidence passive est destinée aux personnes qui ne souhaitent pas exercer d’activité économique, mais qui disposent de ressources financières suffisantes pour subvenir à leurs besoins.

Chacune de ces options implique des conditions précises en termes de durée de présence sur le territoire, dépôt de garantie, et justificatifs patrimoniaux. (Voir notre guide complet sur l’expatriation en Andorre)

La projection internationale

Ce statut s’adresse aux personnes exerçant une activité à forte visibilité ou à portée internationale, souvent de manière digitale ou mobile. Il vise notamment les sportifs de haut niveau, artistes, créateurs de contenu, influenceurs ou toute autre personne dont l’activité dépasse largement les frontières andorranes.

L'importance d'être bien accompagné dans son projet d'expatriation

Si le cadre est intéressant, il ne faut pas pour autant négliger les démarches administratives, ni les enjeux juridiques d’un changement de résidence fiscale.

• Comment prouver sa résidence effective ?
   
• Quelles formalités accomplir côté français avant de s’expatrier ?
   
• Comment structurer sa société andorrane tout en conservant des activités en France ?

L’Exit Tax : anticiper les conséquences fiscales du départ

Les contribuables qui transfèrent leur résidence fiscale hors de France tout en détenant des participations importantes dans des sociétés peuvent être concernés par l’Exit Tax. Cette imposition vise les plus-values latentes au moment du départ.

Bien préparée, cette situation peut être maîtrisée, notamment via une transmission préalable, un apport à une holding, ou un accompagnement fiscal rigoureux. Là encore, le conseil sur-mesure est indispensable pour éviter toute mauvaise surprise au moment du départ.

Démarches administratives en France

Avant tout départ, certaines démarches sont à prévoir : déclaration de transfert de domicile fiscal, clôture ou adaptation des comptes professionnels, information à l’administration fiscale française, et parfois, désignation d’un représentant fiscal. Ces étapes sont souvent négligées, alors qu’elles conditionnent la sécurité juridique du projet.

D’où l’importance d’être accompagné par des professionnels maîtrisant les aspects fiscaux, juridiques et administratifs.

Gestoria la Peguera : Une expertise franco-andorrane

Basé au cœur de la Principauté, Gestoria la Peguera accompagne chaque année des centaines d’entrepreneurs, d’investisseurs et de familles dans leur projet d’expatriation et de création de société en Andorre.

Le cabinet accompagne également ses clients dans la structuration d’activités transfrontalières. Il est par exemple possible de conserver une société en France tout en vivant en Andorre, sous réserve de bien organiser les flux, la gouvernance et la fiscalité des dividendes.

Tout est pensé pour offrir un suivi personnalisé, de la première réflexion jusqu’à l’installation effective :

• Analyse patrimoniale préalable,
   
• Choix du bon type de résidence,
   
• Gestion des démarches locales et françaises,
   
• Accompagnement dans la durée.
   

L’équipe se positionne comme un interlocuteur unique, capable de sécuriser le projet dans toutes ses dimensions : juridique, fiscale, familiale et professionnelle.

Pour aller plus loin

En Andorre, la réussite d’un projet fiscal passe d’abord par un accompagnement solide et sur mesure. C’est précisément ce que propose Gestoria la Peguera à ses clients français, en combinant expertise locale et maîtrise des enjeux transfrontaliers.

Pour en savoir plus sur les démarches de résidence fiscale en Andorre, et bénéficier d’un accompagnement personnalisé à chaque étape de votre projet, rendez-vous sur Gestoria la Peguera.

Grâce à une approche personnalisée et une maîtrise des enjeux franco-andorrans, l’équipe accompagne ses clients sur tous les aspects juridiques, fiscaux et administratifs liés à leur expatriation. Un partenaire de confiance pour ceux qui souhaitent conjuguer sérénité, anticipation et efficacité.